浅析企业审计过程中风险的识别与应对策略--以广东幸美股份为例.docx

摘要:近年来，随着我国经济的高速发展，我国企业的数量不断增加，规模也不断扩大，同时推动了地方经济的发展。但是，在企业逐步扩张的同时，也面临着管理难度加大，内部控制制度不完善等问题。企业自身内控问题，加上外界环境及各方面条件的影响与制约，使审计过程中存在许多风险。化妆品行业有着品牌种类及产品类目众多，一线和二线品牌价格差异大，广告效应明显的特点。本文基于对幸美股份审计过程中可能存在的风险进行分析和研究，结合审计风险的类型、产生原因等理论知识和对幸美股份的现场审计，结合化妆品行业特点、国家政策等，对不同环节出现的风险进行分析和研究，并提出了一些应对策略。

本文由四部分组成。第一部分为选题背景知识的介绍。第二部分为对相关审计理论的介绍。第三部分对幸美股份基本状况及审计过程进行简单分析并总结审计过程中存在的风险。第四部分为针对企业审计风险的识别及应对策略。通过研究，可以发现，由于幸美股份公司内部管理制度不够健全，造成了诸如存货管理、往来款管理等方面的困难。加上外部环境诸如关联方交易的影响，为审计过程增加了难度。为此，本文针对审计过程中发现的问题，进行了相应的对策研究，给出了相关可行性建议，如增加审计证据收集的数量、适当增加审计程序等，提高了审计过程中风险控制的水平，同时，也为幸美股份公司制度的完善打下了基础。

关键词：审计；职业道德；风险应对

目录

摘要

Abstract

1.选题的背景意义和目的-1

1.1选题的背景-1

1.2选题的意义-1

1.3文章的写作内容-2

2.审计风险相关理论-3

2.1审计风险模型-3

2.2审计风险评估程序-3

2.3审计风险应对程序-3

3.幸美股份审计过程及风险-5

3.1公司简介-5

3.2主要审计环节-5

3.2.1接受审计委托-5

3.2.2设计审计计划-5

3.2.3实质性测试-6

3.2.4审计完成阶段-7

3.3公司审计过程中存在的风险-8

3.3.1账务处理风险-8

3.3.2审计程序风险-8

3.3.3关联交易风险-9

4.针对幸美股份审计过程中风险的识别与应对策略-10

4.1风险的识别过程-10

4.1.1账务处理风险的识别-10

4.1.2审计程序风险的识别-10

4.1.3关联交易风险的识别-11

4.2风险的应对策略-11

4.2.1规范被审计单位账务处理方法-11

4.2.2完善审计程序，提高审计人员专业水平-12

4.2.3控制关联交易定价，规范披露制度-13

结论-14

参 考 文 献-15

致谢-16