汝城农商银行内部控制分析.doc

摘要:金融是现代经济的核心，具有重要战略性和先导性的作用。湖南省经济发展的四大短板之中就包括了金融服务业，而其中更为突出的就是农村金融的短板效应。只有增加农村金融的有效供给，推动更多的金融资源向农村倾斜，才能够加快建设农业现代化、促进城乡一体化发展。从2010年开始，湖南农村信用社逐步改制为湖南农村商业银行。改制后的农村商业银行提升了自身在金融业的竞争力，扩宽了发展方向，提升了综合实力，适应了经济的快速变化。在改制后的运营中，也发现了农商银行存在的运营风险等问题。这都是由于内部控制制度的不完善不科学造成的。因此，本文以汝城农商银行为例，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督这五个方面着手，进而分析汝城农商银行的内部控制现状，找出汝城农商银行内部控制存在的问题，并提出解决措施。通过研究汝城农商银行的内部控制，从而认识到只有不断完善内部控制，才能够有效地规避风险。

关键词：汝城农商银行；内部控制；风险防范

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 研究意义-1

2 内部控制的概述-2

2.1 内部控制的定义-2

2.2内部控制的要素及其作用-2

2.3 内部控制的意义-3

3 汝城农商银行内部控制的现状-4

3.1汝城农商银行简介-4

3.2汝城农商银行内部控制现状-4

3.2.1控制环境-4

3.2.2风险评估-5

3.2.3控制活动和信息与沟通-6

3.2.4监督-8

4.汝城农商银行内部控制存在问题-9

4.1内部控制体系不完善-9

4.2风险评估机制执行力度欠缺-9

4.3控制活动分工不明确-9

4.4信息传递沟通不够畅通-10

4.5内部审计力度不够-10

5完善汝城农商银行内部控制的对策-11

5.1加强内部控制体系建设-11

5.2加强风险评估机制管理-12

5.3规范控制活动流程-12

5.4加强内部交流与沟通-12

5.5提升内审人员队伍素质-13

结论

参考文献

致谢