中小企业内部控制存在的问题及对策--丽江平原食品公司为例.docx

摘要：改革开放以来，随着市场经济的不断发展，我国中小企业逐渐发展起来，并日益成为我国目前经济发展的重要组成部分。本文以丽江平原食品公司为研究对象，通过深入该公司内部进行实地调研，发现该公司财务问题的具体表现，并提出针对性的措施。对内部控制存在问题进行分析，丽江平原食品公司内部控制存在的问题也反映了我国众多企业内部控制普遍存在的问题。本文的研究成果能够指导该公司进行内部控制改革，也能够为类似公司提供参考和借鉴。

关键词：内部控制  中小企业  财务管理工作  丽江平原食品公司   

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、内部控制理论概述-2

（一）内部控制概念-2

（二）内部控制目的-2

二、丽江平原食品公司内部控制现状-2

（一）丽江平原食品公司简介-2

（二）丽江平原食品公司采取的内部控制实施状况-2

1、风险管理情况-2

2、内部控制情况-3

3、内控信息情况-3

4、内部监督机制情况-3

三、企业内部控制存在的问题-3

（一）风险管理意识不足-3

（二）内部控制工作发生偏差-4

（三）内控信息处理效能低-4

（四）内部监督机制有待完善-4

四、企业内部控制存在问题的原因分析-5

（一）缺乏正确的认识-5

（二）内部控制制度不健全-5

（三）人员素质较低-5

（四）内部监督不到位-6

五、改善企业内部控制的对策-6

（一）不断加强员工对内部控制的认识-6

（二）加强内部控制力度-6

（三）培养内部财务风险控制人才-7

（四）加强外部监督-7

结论-7

参考文献-8

致谢-9