我国中小企业现金流管理与风险识别--云南鸿翔一心堂药业公司为例.doc

摘要：现金流是企业生存的基础,是保障企业的日常经营活动的关键，现金流量能否在企业中平稳发展，对企业来说至关重要，特别对中小企业的生存和发展来说更是如此。假如企业现金缺失，会让企业偿还债务能力减弱，坠入债务窘境，致使破产。然而，在企业生存和发展中我国大多数中小企业并不重视现金流量问题。本文通过案例分析，提出了我国中小企业的现金流问题，以云南鸿翔一心堂药业为例，通过对现金流量管理中的问题分析，提出了科学的管理办法，以防止企业现金流量带来的危害，确保中小企业健康发展。

关键词：中小企业  现金流  管理  风险识别

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、研究背景-2

二、我国中小企业现金流管理方式-2

（一）现金流管理-2

（二）管理方式-3

1、预测-3

2、控制-3

三、我国中小企业现金流管理存在的风险-3

（一）中小企业的现金流管理意识淡薄-3

（二）中小企业资金使用效率较低-3

（三）中小企业筹资环节缺乏合理控制-3

（四）中小企业投资管理薄弱-3

（五）未建立健全现金管理制度-3

（六）不良的融资行为充斥着整个融资过程-4

四、我国中小企业现金流管防范风险的对策-4

（一）改变管理者落后的管理观念-4

（二）加强现金流量的营运管理，提高对资金的运用效率-4

（三）缩短现金周转期，加快资金的回笼-4

1、缩短存货周转期-4

2、缩短应收账款的周转天数-4

（四）编制现金预算，防范投资风险-5

（五）建立健全企业现金管理制度-5

（六）抓住政府政策扶持机会-5

五、案例分析-5

（一）公司简介-5

（二）公司现金流管理情况-5

1、现金流量分析-5

2、管理中存在的问题-6

（三）我国中小企业未来现金流管理的发展-7

1、做好基础管理工作-7

2、确定最佳现金持有量-7

3、建立现金流量考核指标体系-7

4、强化现金流量管理意识，提高财务及其他管理人员的素质-7

结论-7

参考文献-9

致谢-10