企业资金管理工作存在问题及解决途径--以云南瑞升公司为例.doc

摘要：如今，企业的业务随着经济全球化发展而不断地扩展。企业需要在这样的环境当中保持较强的竞争实力。为了提升企业整体竞争实力，有必要深入地研究企业的资金管理问题。本文选取了云南瑞升公司为研究对象，通过资料收集和文献查阅分析了该企业发展存在的问题。通过分析认为云南瑞升公司经营管理分散，资金难以有效集中、财务公司法人治理存在先天缺陷、资金管理的集中度不够、资金预算管理体系不健全，预算编制流于形式和统借统还分散风险转为集中风险，企业应该通过明确资金管理目标、加强内部控制力度，强化法人治理、建立适应集团化运作的管理体制、加强资金预算控制和提升资金风险管控能力等措施来加以解决。

关键词：企业集团  资金管理 云南瑞升公司

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、企业集团资金管理理论概述-2

（一）资金管理的含义-2

（二）企业集团资金管理的原则-2

1、集中性原则-2

2、协同性原则-2

3、权变性原则-2

（三）我国企业集团资金管理的主要模式分析-3

1、统收统支模式-3

2、拨付备用金模式-3

3、结算中心模式-3

4、内部银行模式-3

5、财务公司模式-3

二、云南瑞升公司资金管理存在问题案例分析-3

（一）云南瑞升公司的简介-3

（二）存在的问题-4

1、经营管理分散，资金难以有效集中-4

2、财务公司法人治理存在先天缺陷-4

3、资金管理的集中度不够-4

4、资金预算管理体系不健全-4

5、风险管控能力不够-5

三、完善企业资金管理的措施-5

（一）明确资金管理目标-5

（二）加强内部控制力度，强化法人治理-5

（三）建立适应集团化运作的管理体制-6

（四）加强资金预算控制-6

（五）提升资金风险管控能力-6

结论-7

参考文献-8

致谢-9