“航天晨光”现金流量表分析.docx

【摘要】本文依据航天晨光股份有限公司（简称“航天晨光”）2009-2015年度定期报告，重点对“航天晨光”的现金流量表进行分析评价，其中主要运用水平分析、垂直分析、趋势分析、比率分析等基本财务报表分析方法，分析得出了“航天晨光”“2009-2015年度现金流量状况呈现总体上升态势”的总体分析结论，通过分析还揭示了公司存在的一些问题及问题形成的原因，并为公司管理层提出了管控现金流量的若干建议。

【关键词】现金流量表;资金运转;获现能力;现金流量质量;结构分析;现金流管理问题 

目录

摘要

Abstract

一、公司基本状况概述-3

(一) 公司简介-3

（二）经营模式-4

（三）行业情况-5

（四）2015年主要经营状况-5

（五）2015年公司主要会计数据与财务指标-7

二、分析研究说明-7

三、“航天晨光”现金流量整体结构分析-8

(一)  现金流量表整体分析-8

(二) 现金流入结构分析-9

(三) 现金流出结构分析-10

(四) 现金流入流出比分析-11

四、基于现金流量表数据的财务比率分析-12

（一）偿债能力比率分析-12

（二）盈利能力比率分析-15

五、“航天晨光”现金流管理存在的问题与原因-16

(一) 现金流量运转的整体状况透视-16

（二）值得关注的问题-17

(三) 影响现金运作的主要因素-18

六、结论与管理建议-19

（一）分析结论-19

（二）管理建议-20

参考文献：-21

附注：-22