PF浦发商业银行内部控制及对策研究.doc

摘要:从20世纪90年代中期开始，我国商业银行出现了大面积的亏损。其主要原因便是缺乏有效的内部控制系统，从而产生了过多的呆滞账和信用风险、市场风险以及操作风险。鉴于此，我国银行业开始了全面建设内部控制。但是我国商业银行内部控制依然存在许多问题：内部控制组织结构不完善；内部控制制度建设不完善、执行力度不够；治理机制有待完善；缺乏内部控制文化；缺乏有效的监督管理机制和风险识别与评估机制。本文通过了解内部控制基本概念和PF银行的概况，分析PF银行内部控制的发展历程、基本内容和主要方法，剖析其存在的问题及原因，最终提出完善PF银行内部控制的对策及建议。健全有效的内部控制系统能够有效提高银行风险预警和风险化解能力，是银行生存和发展的生命线。 

关键词：商业银行 内部控制 问题 建议

目录

摘要

ABSTRACT

前言

一 内部控制目的及意义-1

　　(一)内部控制的含义-1

　　（二）内部控制的目的-1

　　（三）内部控制的意义-2

二 PF银行内部控制基本内容及主要方法-3

　　（一） PF银行概况-3

　　（二 ）PF银行内部控制发展历程-3

　　（三） PF银行内部控制的主要方法-5

1.组织控制法-5

2.目标控制法-5

3.措施控制法-5

4.授权控制法-5

5.标准化控制法-5

三 PF银行内部控制存在的问题及原因分析-6

　　（一）PF银行内部控制存在的问题-6

1.缺乏内部控制文化-6

2.内部控制制度建设不完善、执行不力-6

3.组织结构不健全、合理-6

4.治理机制有待完善-7

　　5.风险识别与评估系统不健全-7

6.监督管理机制不健全-7

　　（二）PF银行内部控制有效性评价-8

　　(三) PF银行内部控制存在问题的原因分析-9

1.产权制度的制约性-9

2.内部控制的固有缺陷-10

3.企业治理结构不完善-10

4.企业文化建设不足，特别是内部控制文化建设不足-10

四 完善PF银行内部控制的对策及建议-11

　　（一）加强企业文化建设、树立内部控制理念-11

　　（二）完善内部控制体系建设、提高内部控制执行力度-11

　　（三）加强信息交流与反馈-12

　　（四）加强风险识别与评估体系建设-12

　　（五）建立独立、完善的监督管理体制-13

　　（六）强化计算机信息系统风险防范功能-13

五 总结-14

参考文献-15

致谢-16