中小企业内部控制存在的问题及对策--XX装饰布有限公司为例.doc

内容摘要：跟着市场经济的成长，中小企业在华夏的经济社会中扮演着首要脚色，关系着中国经济的连续繁华和社会安靖。而在内部的控制轨制作为企业发展和前进的生命线，是企业连续健康发展的保障，于是完善内部控制制度能够飞快地提高企业健康发展。大部分小企业由于其内部控制得不到解决，致使经济效益及发展较差，所以建立完善和健全的内部控制制度，是各中小企业在竞争剧烈的环境中锋芒毕露的必定要求。作为中小企业领头人-武汉博奇装饰布有限公司在企业内部的控制方面依旧存在些许问题，比如说其内部控制制度设计不完善；企业员工没有足够防范意识、缺乏风险把控尺度；企业内部组织责权和设置分配划分不明细。其中最主要的问题是应收账款控制存在的问题。对于以上问题，在平常工作中，我们积极的做好财务预算管理，严格遵循不相容职务分离，不断比较预算成本，分析。实时监督预算执行，通过对员工的培训加强员工对内控的意识、提高他们的业务水平及职业道德，不断的优化组织的设置，希望能全方位的优化企业，使企业的管理环境更加完善。

关键词：武汉博奇装饰布有限公司  内部控制  问题  对策

目录

摘要

Abstract

绪论(5)

一 内部控制与企业概述(5)

   (一) 内部控制的重要性.(5)

   (二) 内部控制的概述.(6)

   (三)武汉博奇装饰布有限公司的概述(6)

二 企业内部控制环境影响因素(7)

   (一)企业管理者的观念与经营风格对内部控制的影响(7)

   (二)内部组织结构对内部控制的影响(7)

   (三)企业员工的素质对内部控制的影响(7)

   (四)人力资源制度对内部控制的影响(8)

   (五) 内部设计监督体系对内部控制的影响.(8)

三 企业内部控制存在的一般问题(9)

　　 (一)内部控制制度设计不完善(9)

　　(二)分析方法不完善(10)

　　(三)没有足够的风险意识(11)

　　(四)内部组织设置及责权配置没有划分清楚(12)

　　(五)财务会计控制不严密(12)

四 应收账款管理问题分析(13)

五 企业内部控制的对策及建议(15)

   (一)建立良好的企业文化(15)

   (二)建立健全有效的内部控制制度(15)

  （三）加强对重要账户的分析.(16)

   (四)提高员工的内控意识、业务水平及职业道德水平(16)

   (五)优化内部组织设置及责权配置(17)

  （六）建立内部会计控制制度.(17)

   (七)企业应收账款周转缓慢的解决办法(18)

  结论.(20)

参考文献.(21)