完善商业银行内部控制的思考--法国兴业银行案例.doc

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  • 更新时间:2015-01-06
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内容摘要:法国兴业银行是有着近150年历史的老牌欧洲银行和世界上最大的银行集团之一,提供从传统商业银行到投资银行的全面、专业的金融服务,被视为世界上最大的衍生交易市场领导者,也一度被认为是世界上风险控制最出色的银行之一。可是,由于内部控制的缺陷,使得交易员杰罗姆.科维尔伪造购买了500亿欧元的期货交易,给银行带来了巨大的损失。本文将从几个方面对法国兴业银行的内控缺陷进行分析,从而提出几点完善商业银行内控制度的思考,即建立良好的内部控制环境、落实全面的风险评估、进行完整动态的控制活动、建立有效的信息与沟通、强化监督

关键字:商业银行  内部控制  控制环境  风险评估  信息与沟通

 

目录

摘要

Abstract

一、绪论:法国兴业银行案例概况1

二、理论基础1

三、法国兴业银行内控存在的问题2

(一)控制环境恶劣2

(二)风险评估不到位3

(三)控制活动不当3

(四)信息与沟通的缺乏4

(五)内部监督缺失4

四、舞弊案造成的后果4

五、后续措施5

六、启示5

七、从法兴案件看我国商业银行内部控制体系的不足6

(一)内部控制认识不充分6

(二)内部控制体系不够完善6

(三)员工的职业素养能力不够8

八、完善商业银行内部控制的基本措施8

(一)建立良好的内部控制环境9

(二)落实全面的风险评估10

(三)进行完整动态的控制活动10

(四)建立有效的信息与沟通10

(五)强化监督11

九、总结11

参考文献12


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