浅析我国商业银行内部控制相关问题--以中国建设银行为例.doc

摘要：我国商业银行这几年在金融领域持续扩张，导致银行业产生金融风险的几率增大，所以商业银行健康发展关键的要素就是内部控制问题。因此，我国商业银行想要防止金融危机的发生，想要经营好银行业的管理模式，必须完善我国商业银行的内部控制制度，使其适应市场经济发展的大环境。作为我国四大银行之一，本文通过建设银行为基础来举例：首先，以内部控制的理论性概念来明确指出内部控制制度对整个金融体系安全发展的重要性，也是整个银行业制度规范的基础建设要求；以此为基础，分析了我国建设银行内部控制的现状和其存在的主要问题；最后，结合建设银行内部控制问题形成的原因剖析，提出一些完善建设银行内部控制的意见和建议。

关键词：商业银行 内部控制 意见及措施

目录

摘要

Abstract

一、绪论-4

二、我国商业银行内部控制概述-4

（一）商业银行内部控制制度的定义、目标及原则-4

1.定义-4

2.目标-4

3.原则-5

（二）商业银行内部控制制度对金融体系的重要性-5

三、我国建设银行内部控制状况-5

（一）建设银行目前的大致现状及情况-5

（二）建设银行内部控制中取得的成绩-6

（三）建设银行内部控制中具有的现象-7

1.内部控制观念的偏差-7

2.组织结构设置不合理-8

3.内部控制机制不健全-9

4.风险管理系统不完善-9

5.内部控制环境不理想-10

（四）建设银行内部控制问题形成的原因剖析-11

1.外部原因-11

2.内部原因-11

四、针对我国建设银行内部控制制度建设的意见和建议-12

（一）加强内部控制理念，营造内部控制环境-12

1.完善法人治理结构-12

2.加强治理层的参与程度-12

3.重视员工培训，注重文化建设-13

（二）建立全面有效的风险系统，严格内部评审制度-13

1.建立风险评估部门-13

2.严格授权审批制度-14

3.严格高风险管理制度-14

（三）完善内部监督和评审，发挥其在内部控制中的作用-15

1.加强银行的内部审计职能-15

2.加强银行的内部审计组织机构建设-15

（四）构建高效的信息系统，提高信息系统的监察和管理-15

1.加强信息系统风险管理-15

2.运用电子化控制技术，建立电子监测和网络系统-16

五、结语-16

参考文献-17

谢辞-18