李宁公司内部控制的调研与分析.doc

摘要: 内部控制是随着各国经济的不断向前发展而出现并随着经济的进步逐渐完善的，是企业管理经营环节当中不可或缺的预防机制。企业应当顺应时代发展的趋势，不断完善一套适合本企业的内部控制制度，企业的经营活动十分复杂繁琐，若没有一套指导监督的制度，其经营将不可避免的发生重大经济损失甚至是经济犯罪。当下，想在如此激烈的国际体育用品市场的竞争中稳步发展，就需要有效的防范风险，合理利用经济资源，逐步增强企业的经营能力。保证企业各个部门高效协调的运转，提供有效的防护机制，保证财产安全，提供安全可靠的财务信息，是企业内部控制制度首要目标和责任。内部控制制度的不断完善对企业的长期平稳发展十分关键。

本文共四部分。第一部分介绍内部控制的相关理论，包括内部控制的内容和目标等；第二部分简单介绍李宁公司发展及现状；第三部分通过内部控制各要素对李宁公司进行分析和调研，找出李宁公司在内部控制方面的不足；第四部分针对李宁公司在内控方面暴露出的不足提出相关建议以完善内部控制制度。

关键词：内部环境；控制活动；信息与沟通；内部监督；风险评估

目录

摘要

Abstract

1 内部控制相关理论-2

1.1 内部控制的含义-2

1.2 内部控制的内容-2

1.3 内部控制的目标-2

2 李宁公司现状及内部控制存在的问题-3

2.1 李宁公司简介-3

2.2 李宁公司的现状-3

2.3李宁公司内部控制存在的问题-4

2.3.1 内部控制环境方面-4

2.3.2 风险评估层面-5

2.3.3 控制活动层面-5

2.3.4 内部监督层面-6

2.3.5 信息与沟通层面-6

3 完善李宁公司内部控制的建议-8

3.1 不断完善内部环境-8

3.1.1 充分发挥公司组织结构的作用-8

3.1.2 提高管理层对内控的重视程度-8

3.1.3 将内部控制纳入企业文化-9

3.1.4 提高企业员工素质-9

3.2 健全风险评估体系-9

3.2.1 提高风险意识-9

3.2.2 建立清晰合理的公司发展战略-10

3.3 落实内部控制措施-10

3.3.1 健全资金流动控制机制-10

3.3.2 完善企业内部控制机制-10

3.4 建立有效的监督机制-10

3.5 及时进行信息沟通与披露-11

3.5.1 增强企业内部的沟通-11

3.5.2 加强信息的外部沟通-11

结    论-12

参 考 文 献-13