BC公司内部控制制度建设研究.doc

摘要：自1978年改革开放以来，中小企业成长迅速，已成为我们国家经济发展中必不可少的构成，给我国市场经济带来了活力与生机。但是，目前我国的一些中小企业还是传统的家族经营模式，没有健全的内部控制制度，BC公司就是其中一个中小企业。本文在对内部控制的重要性进行阐述之后，主要从BC公司的内部控制制度建设现状和存在的问题进行分析，寻求解决办法。本文首先分析了BC公司在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面的现状，然后找出BC公司在公司治理结构、组织结构、职能部门、企业文化等方面存在不足和疏漏。最后，对BC公司内部控制制度具有的弊端，作出了五个改进BC公司内部控制制度的对策，这些对策满足了中小企业内部控制制度不健全的普遍性也满足了BC公司特点的特殊性，但是对于其他中小企业，在完善内部控制制度建设方面，还应当结合自身实际，具体问题具体分析。

关键词：中小企业 内部控制 问题 对策

目录

摘要

ABSTRACT

前言-3

一、 中小企业内部控制制度建设的重要性-3

（一）能够促使企业管理合法合规-4

（二） 可以促进维护企业的资产安全-4

（三） 可促进企业实现战略性发展-5

（四） 可增强企业凝聚力和向心力-5

二、 BC公司内部控制制度建设的现状-5

（一）内部控制环境-6

1.-治理结构-6

2.-机构设置及权责分配-7

3.-内部审计-8

4.-人力资源政策-8

5.-企业文化-8

（二）风险评估-9

（三）控制活动-9

（四）信息与沟通-9

（五）内部监督-9

三、 BC公司内部控制制度存在的问题-10

（一）公司治理结构和组织结构不完善-10

（二）缺乏科学的风险管理机制-10

（三）信息沟通不畅-11

（四）缺少企业文化-11

四、 对BC公司内部控制制度建设的建议-12

（一）完善企业的组织结构-12

1、成立董事会和专家委员会-12

2、成立战略管理部门-13

3、提高对财务部门的重视程度-13

4、设置管理风险的管理部-13

（二）建立科学的风险管理机制-14

（三）完善信息化建设-15

（四）营造企业文化-15

（五）评价并改进企业内部控制制度-16

六、结论-16

参考文献-18

致谢-20