浅析信用证常见欺诈以及防范措施.doc

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  • 更新时间:2016-01-05
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内容摘要:随着国际贸易的迅速发展,各种形形色色的支付手段也得到了广泛的应用。信用证结算是国际贸易中最常用的、最受欢迎的结算方式,它比起其他结算方式更安全些。所谓信用证(Letter of Credit)是指进口商选择的银行作为开证行应申请人也就是进口商的要求和指示向第三方也就是出口商开立的具有一定条件的书面保证文件。但,由于信用证本身的漏洞以及金融管理制度的不完善,使信用证充斥着风险,对国际贸易的顺利进行产生了极大的危害。在这种信用证欺诈愈演愈烈的背景下,我们必须全面的了解信用证的欺诈以及它的防范措施,这对国际贸易的稳固发展有的重大意义。

本文分三部分进行论述:第一部分介绍国内外信用证欺诈现象如何、以及国内外文学上对于信用证欺诈等的研究有哪些,第二部分从信用证支付手段中的各当事方的不同角度分析它们在信用证交易中如何产生欺诈、产生了哪些类型的欺诈;本文第三部分针对不同的当事方所产生的不同信用证欺诈分析它们的产生原因以及找到相对应的防范措施。

关键词:信用证 信用证欺诈 风险 防范措施

 

目录

摘要

Abstract

引言1

一、文献综述1

二、信用证欺诈的常见类型2

    (一)来自进口商的信用证欺诈3

    (二)来自出口商的信用证欺诈5

    (三)来自银行的信用证欺诈6

    (四)其他类型7

三、信用证欺诈的原因7

    (一)主观原因8

    (二)客观原因9

四、案例分析10

五、信用证风险的防范措施12

    (一)进口商应采取的防范措施12

    (二)出口商应采取的防范措施12

    (三)开证行应采取的防范措施13

六、结语14

参考文献14

后记 15

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