松下集团内部控制的风险及措施.docx

摘要:松下集团是日本的大型电器制造企业，经过多年的发展，它已成为世界著名的国际综合性大型电子企业，并在世界范围内开展业务活动。近年来，各种电器行业都出现了问题，松下也无一例外地暴露了内部控制问题。本文以内部控制理论为基础，分析了公司内部控制制度的建立和应用现状，针对内部控制在建设和实施过程中存在的问题及形成的原因，提出了完善内部控制制度的建议。为了进一步提高内部控制水平，降低经营风险，提高内部控制的管理力度，必须对内部控制体系进行优化和完善。

关键词：内部控制；风险防范；松下集团

目录

摘要

Abstract

1 绪论-5

1.1研究目的和意义-5

1.1.1研究目的-5

1.1.2研究意义-5

1.2国内外研究状况-5

1.2.1国外研究状况-5

1.2.2国内研究状况-6

1.3主要研究方法-7

1.3.1文献研究法-7

1.3.2 案例分析法-7

2 松下电器集团内部控制分析-8

2.1松下电器集团公司基本情况-8

2.2松下电器集团内部控制现状-8

3 松下电器集团内部控制存在的主要风险及成因-9

3.1松下电器集团内部控制存在的主要风险-9

3.1.1内部治理结构不合理-9

3.1.2风险评估体系不完整-9

3.1.3信息沟通渠道不畅-9

3.1.4内部监督力度薄弱-10

3.2松下电器集团内部控制风险成因分析-10

3.2.1公司内控体系不健全-10

3.2.2公司制度比较落后-10

3.2.3公司管理层缺乏内控意识，员工内控意识不够-10

4 松下电器集团内部控制风险的防范措施-12

4.1优化内控环境体系-12

4.1.1编制企业内部控制手册-12

4.1.2建立奖励机制-12

4.1.3明确内控审计部门的职权及义务-12

4.2建全风险评估体系，完善流程制度体系-12

4.2.1设置风险管理委员会-12

4.2.2确定企业重点业务,并建立相关防范措施-12

4.2.3开展风险评估会议-12

4.3建立畅通的信息传递与沟通机制-13

4.3.1全面建设信息系统-13

4.3.2重视信息的采集与报送-13

4.4增强内部监督，保障内控有效性-13

4.4.1强化审计部门职责-13

4.4.2加强对内部审计信息化软件的应用和培训-13

4.4.3强化风险导向内部审计, 密切关注内部控制流程-13

结    论-15

参考文献-16

致    谢-18