企业财务内部控制问题及对策--以丽江金茂酒店为例.docx

摘要：改革开放以来，随着市场经济的不断发展，我国中小企业逐渐发展起来，并日益成为我国目前经济发展的重要组成部分。本文的研究分析对象以丽江金茂酒店为例，通过文献研究实地调研等，对丽江金茂酒店公司进行研究分析，认为该公司缺乏对财务风险的正确认识、内部资本结构不合理、资金回笼速度较慢和盲目投资等问题。通过企业内部控制相关理论，提出有效建立内部控制体系的对策，包括加强对财务内部控制工作的重视、合理调整企业资本结构、提升企业内部控制能力和科学投资决策，降低投资风险等。本文研究丽江金茂酒店公司企业内部控制的目的是进一步完善公司内部控制及相关管理，使其企业管理结构更加合理，营造和谐的公司内部控制环境。

关键词：财务内部控制问题  原因  对策

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、企业财务内部控制的概述-2

（一）财务内部控制概念-2

（二）企业财务内部控制的内容-2

（三）企业财务内部控制的目标-2

二、丽江金茂酒店财务内部控制现状及存在的问题-3

（一）丽江金茂酒店财务内部控制现状-3

（二）丽江金茂酒店财务内部控制问题-3

1、缺乏对财务内部控制的正确认识-3

2、内部资本结构不合理-3

3、资金回笼速度较慢-4

4、盲目投资现象严重-4

三、丽江金茂酒店财务内部控制问题的成因-4

（一）财务内部控制重视程度不够-4

（二）资金管理不善-5

（三）财务的控制能力薄弱-5

1、现金管理混乱-5

2、应收账款失控-5

3、存货管理混乱-6

4、固定资产不清-6

（四）缺乏科学的投资规划-6

四、改善丽江金茂酒店财务内部控制的对策-6

（一）加强对财务内部控制工作的重视-6

（二）合理调整企业资本结构-7

（三）提升企业内部控制能力-7

1、加强员工对内部控制的认识-7

2、积极引入风险管理，加强内部控制力度-7

3、加强信息系统缔造，培养内部控制人才-7

（四）科学投资决策，降低投资风险-7

结论-8

参考文献-9

致谢-10