我国商业银行内部控制问题研究--以烟台银行为例.doc

【摘要】近年来，随着改革开放的深入，我国金融业已实现与国际接轨的目标，并朝着多元化的发展方向迈进，与全球各国、地区的金融业形成了互依互存的发展关系。在此背景下，国内商业银行实施国际化战略的趋势愈来愈明显，行业中的竞争趋势愈来愈激烈，为获取长久的发展机遇，国内各商业银行纷纷将风险管理与控制纳入日常重点工作范围内。

本文以我国商业银行现有的内部控制体系为研究对象，深度探究内部控制的构成要素，采用理论结合实践的方法，找出我国商业银行内部控制体系所潜在的各种问题；通过结合对烟台银行内控的问题进行阐述，分析我国的商业银行问题所在和内外部原因，为优化我国商业银行内部控制体系提供有价值的参考。

【关键词】商业银行；内部控制；烟台银行

目录

摘要

Abstract

一、绪论-1

（一）研究背景-1

（二）研究目的及意义-1

（三）国内外文献综述-1

（四）研究思路及研究方法-3

二、商业银行内部控制理论概述-4

（一）内部控制基本概念及其发展-4

（二） 我国商业银行内部控制的定义及要素-5

三、我国商业银行内部控制存在的问题——以烟台银行为例-5

（一）烟台银行案件概述-5

（二）烟台银行内部控制存在的问题-6

四、我国商业银行内部控制问题形成的原因-9

（一）内部控制问题形成的外部原因-9

（二）内部控制问题形成的内部原因-10

五、完善我国商业银行内部控制的措施-14

（一）营造良好的内部控制环境-14

（二）完善风险评估体系-15

（三）严格执行控制活动-16

（四）构建畅通的信息沟通机制-17

（五）完善内部监督机制-17

六、结论与展望-18

（一）结论-18

（二）展望-18

参考文献-19