风险导向型审计在企业风险管理中的运用研究.docx

摘要：随着市场经济的发展，社会经济环境与企业经营方式日趋复杂化，企业在经营中所面临的风险大大增加，企业风险管理的重要性日益加强。然而传统的审计方法已逐渐无法满足企业发展的要求与社会经济进步的需要，风险导向型审计应运而生且被广泛地应用于企业的风险管理过程中。但同时，风险导向型内部审计在企业风险管理中的应用还不成熟，存在着许多问题。本文主要采用了文献研究法，基于国内外对风险导向型审计与企业风险管理的研究，总结了风险导向型内部审计的发展与现状，揭示风险导向型内部审计应用过程中所呈现出来的问题，并结合企业内外部因素多角度地对已呈现出来的问题进行原因分析，继而提出相应的可行性建议。同时，笔者还采用的案例分析法，以国内典型民营企业华为公司为案例，从公司条例的定义、内部审计组织设置、内部审计部门组织结构、内部审计的职能这四个方面来解读该公司内部审计制度，分析其风险导向型内部审计应用于企业风险管理并发挥作用的途径，并从中获得启示。希望本文的介绍与分析对后续的相关研究与企业应用风险导向型审计的实践有参考意义。

关键词：风险导向 内部控制 风险管理 内部审计

目录

摘要

ABSTRACT

前言-3

一、-风险导向型内部审计与企业风险管理的相关理论-4

（一）-企业风险管理的含义-4

1、-企业风险的内涵与类型-4

2、-企业风险管理的定义-4

3、-企业风险管理的任务-4

（二）-风险导向型内部审计的主要内容-5

1、-风险导向型内部审计的内涵-5

2、-风险导向型内部审计的特点-5

（三）-风险导向型内部审计与企业风险管理的关系-6

1．风险导向型内部审计与企业风险管理的必然联系-6

2．风险导向型内部审计在现代企业风险管理中的作用-7

3．风险导向型内部审计在企业风险管理中发挥作用的途径-7

二、风险导向型内部审计在企业风险管理中的应用现状与问题-9

（一）-风险导向型内部审计应用于企业风险管理的现状-9

（二）-企业实践过程中存在的问题-10

1．法律及制度保障的缺失-10

2．企业内部审计制度与风险管理体系的不完善-10

3．内审的机构设置的不合理-11

4．内审人员的自身缺陷-11

三、提高风险导向型内部审计应用效率的对策建议-13

（一）建立健全内部审计相关的法律规章制度-13

（二）加强内部审计制度与机构设置的合理性-13

（三）提升内审人员的素质-14

（四）增强对风险管理重要性的认识-14

（五）改进内部审计的技术和方法-15

四、案例分析—以华为公司为例-16

（一）公司简介-16

（二）华为公司内部审计制度-16

1、内部审计的定义与内部控制体系-16

2、内部审计组织设置-17

3、内部审计部门的组织结构与职能-18

（三）华为公司对内部审计的重视程度-18

结论-19

参考文献-20

致谢-23