五洲公司营运资本管理分析.docx

【摘要】本文主要先分析五洲公司营运资本管理的占用、配置、周转期以及资本结构的现状， 然后指出了相关问题，五洲公司出现了资金闲置、配置比率下降、营运资本周转期长导致管 理效率低、营运资本结构安排不合理，各项目比例不稳定等问题。接着提出了相应的解决方 法比如创造新型的市场环境、合理安排营运资本配置比例、加速营运资本周转、加强流动资 产以及流动负债各项目的管理等。

【关键词】传统营运资本管理；营运资本结构；营运资本配置；营运资本周转

目录

摘要

Abstract

一、引言-1

（一）研究背景-1

（二）研究意义-1

二、营运资本管理的理论基础-1

（一）营运资本的概念-1

（二）营运资本管理的概念及原理-2

1.营运资本管理概念-2

2.营运资本管理对象-2

3．营运资本管理的目标-2

三、五洲公司营运资本管理的现状-2

（一）五洲公司的基本情况-2

（二）五洲公司营运资本管理状况-3

1.五洲公司营运资本占用现状-3

2.五洲公司营运资本配置现状-5

3.五洲公司营运资本周转能力现状-5

4．五洲公司营运资本结构现状-6

四、五洲公司营运资本管理存在问题分析-10

（一）营运资本占用不合理导致资金闲置 - 10

（二）营运资本配置比率下降导致短期偿债能力差 - 10

（三）营运资本周转期长导致管理效率低 - 11

（四）营运资本结构安排不合理导致各项目比例不稳定 - 11

五、五洲公司营运资本管理研究建议-11

（一）创造新型的市场环境 - 11

（二）合理安排营运资本配置比例 - 12

（三）加速营运资本周转 - 12

（四）加强流动资产以及流动负债各项目的管理 - 12

六、总结-13

参考文献-15

致谢-14