新城泰和之春项目财务分析报告.docx

摘要：20世纪以来，我国房地产开发投资快速增长，从占固定资产投资比例来看，房地产固定资产投资规模达到了14万亿的水平，但伴随着房地产行业迅猛发展的同时，也衍生出了一系列如房价上涨过快、供需失衡等之类的问题和矛盾，为了使房地产市场健康稳定发展，国家在近些年陆续出台了宏观调控政策，以引导房地产市场步入正常轨道。

常州新城泰和之春项目正处于政策调控密集的阶段，而国家以及常州市地方性房地产政策会引发市场风向的变化，以致于对项目的投资建设造成影响。所以要想完成房地产项目的投资建设，对项目方案可行性的决策非常重要，而项目是否可行就需要财务分析，即在项目开发前估算建设项目成本和收益，拟出资金筹措方案，并从投资者的角度分析项目的生存能力、盈利能力以及抗风险能力，帮助企业做出科学合理的决策。

本设计主要就是对常州新城泰和之春开发项目的财务部分进行设计，在了解了项目概况和项目主要参数之后，通过估算开发成本费用、预测销售收入，制定资金筹措计划，根据估算结果对开发方案进行项目盈利能力、偿债能力以及资金平衡能力分析，判断本项目的生存能力，对可能出现的风险因素进行识别分析，研究抵御风险的对策以减少或尽量规避风险，达到项目投资收益最大化。

关键词 房地产开发；资金筹措；财务分析

目录

摘要

Abstract

第一部分 工作过程描述-1

1 项目概况-2

2 本设计的目的和意义-5

3 工作过程描述-6

3.1 小组工作内容-6

3.2 个人工作内容-6

4 成果概述-8

4.1 小组成果概述-8

4.2 个人成果概述-8

第二部分 项目财务分析报告-9

1 项目介绍-10

1.1 建筑规划设计方案-10

1.2 环境规划设计方案-12

2 投资估算-14

2.1 投资估算依据-14

2.2 土地费用-15

2.3 建安工程费-16

2.4 前期工程费-17

2.5 基础设施费-17

2.6 公共配套设施费-18

2.7 预备费-18

2.8 开发期间税费-19

2.9 管理费用-19

2.10 销售费用-19

2.11 财务费用-19

2.12 建设投资估算总额-20

3 资金筹措-21

3.1资金筹措计划-21

3.2借款还本付息估算-22

4 收入估算-23

4.1 销售收入估算-23

4.2 销售期间税费-31

5 项目财务分析-32

5.1 确定基准收益率-32

5.2 确定现金流量-33

5.3 盈利能力分析-35

5.4 偿债能力分析-37

6 不确定性分析-39

6.1 盈亏平衡分析-39

6.2 敏感性分析-41

7 风险分析-44

7.1 财务风险分析-44

7.2 财务风险对策-46

结论-48

致谢-49

参考文献-50