江苏交通管理局内部控制研究.doc

摘要：内部控制是行政事业单位管理中的重要组成部分。由于行政事业单位的特殊性、复杂性以及我国当前在理论和实践上对内部控制重要性认识存在不足，如今我国行政事业单位的内控建设普遍滞后并且存在许多问题，这些问题严重制约行政事业单位的.工作效率和效果，影响了行政事业单位.的会计信息质量。因此，行政事业单位需要立刻重视和强化内部控制的调查研究工作，并在该基础上制定适合自身特点和管.理模式的内部控制制度，完善相关法律法规。

本文以江苏交通管理局为研究对象，采用了案例分析法结合文献阅读法，通过阐述其业务管理和工作流程的建设和规范，运用内部控制体系的五要素对江苏交通管理局内部控制进行深入分析，强调行政事业单位内控管理的作用，提出提高资产运行质量，完善风险评估体系和加大信息化建设等方面的建议。

关键词 行政事业单位；内部控制；风险评估

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1选题背景及意义-1

1.2国内外发展现状-2

1.3研究方法及思路-3

2行政事业单位内部控制相关理论基础-5

2.1行政事业单位的概念界定-5

2.2行政事业内部控制定义-5

2.3COSO内部控制要素-5

3江苏交通管理局内部控制现状-7

3.1单位简介-7

3.2单位内部控制现状-7

3.2.1内部控制环境-7

3.2.2风险评估-8

3.2.3控制活动-8

3.2.4信息沟通系统-9

3.2.5评价与监督-9

4江苏交通管理局内部控制存在问题-10

4.1单位内部管理-10

4.1.1规章制度不健全-10

4.1.2审批制度存在舞弊风险-11

4.1.3沟通机制不完善-11

4.1.4组织构架不合理-11

4.2业务方面-12

4.2.1预算执行不严谨-12

4.2.2资产使用效率不高-12

5完善江苏交通管理局内部控制建议-14

5.1制定单位发展战略目标-14

5.2完善单位内部管理-14

5.2.1加强内部控制规章建设-14

5.2.2完善风险评估体系-14

5.2.3加大信息化建设-15

5.2.4完善内控人员配置-15

5.3完善业务管理-16

5.3.1科学制定预算-16

5.3.2提高资产运行质量-16

结论-18

致谢-19

参考文献-20