贵阳市国土资源局内部控制的调研与分析.doc

摘要:随 着我国经济体制改革的不断深化和发展，内部控制成为了社会高速经济发展下的必然产物。内部控制制度是行政事业单位的控制核心，它通过建立全面严谨的程序和制度以防止错误和舞弊的发生，从而达到提高管理效果和效率的目的。为了能够适应外部竞争形势的不断加剧和单位内部管理的持续强化，行政事业单位的内部控制也应该随之得到丰富和改善。但是行政事业单位对内部控制制度重要性的认知程度远落后于企业，内部控制水平的参差不齐，在很大程度上约束了行政事业单位经营管理水平和工作效率，更影响了会计信息的质量。只 有建立健全的内部控制制度才能够指引行政事业单位走向一条健康发展的道路。

本文通过对贵阳市国土资源局内部控制制度现状的调研，结合内部控制五要素，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大方面对贵阳市国土资源局单位现状进行分析，并指出该单位内部控制中存在的问题，最后从单位员工内控意识、会计人员素质、控制机制、内部监督等方面，逐一提出对各类问题的解决对策和方案。

关键词：行政事业单位；内部控制；问题；对策

目录

摘要

Abstract

1 行政事业单位内部控制概述-1

2 贵阳市国土资源局内部控制现状-3

2.1 贵阳市国土资源局单位概况-3

2.2 贵阳市国土资源局内部控制现状-4

2.2.1 内部环境-4

2.2.2 风险评估-5

2.2.3 控制活动-6

2.2.4 信息与沟通-8

2.2.5 内部监督-9

3 贵阳市国土资源局内部控制存在的问题-10

3.1 内部控制意识不足-10

3.2 部分会计人员的素质较低-10

3.3 控制机制不健全-10

3.4 内部监督不力-11

4 完善贵阳市国土资源局内部控制的对策-12

4.1 提高内部控制意识-12

4.2 提高会计人员整体素质-12

4.3 健全控制机制-13

4.4 强化内部监督-14

结    论-15

参考文献-16

致    谢-17